哦，我沒有做上福利費(fèi)這個(gè)明細(xì)科目，那我直接記入工程施工－間接費(fèi)用－其他，這樣可以不？

扣除比例按照福利費(fèi)的來可以的。

老師，您把我說懵了，我現(xiàn)在是要支付給工人這個(gè)錢，什么扣除福利費(fèi)，沒做過呀？

你好，福利費(fèi)按工資的14%抵扣企業(yè)所得稅，這個(gè)理解嗎？

你做到了工程施工間接費(fèi)用，其它里面是不是全額抵扣了？

近月工資的14%嗎？可是工人的工資都不是按月發(fā)放的，一年才發(fā)兩次，我沒法這樣做??！

年累計(jì)工資匯算清繳的時(shí)候，調(diào)增是所有職工的。

那這次的這筆分錄應(yīng)該怎么做呢？

你好，正規(guī)的，我給你寫了工程施工間接費(fèi)用福利費(fèi)。

哦，那意思是我這種情況，就直接記借：工程施工－間接費(fèi)用－福利費(fèi)，貸：銀行存款，就好了哈？

借工程施工間接費(fèi)用、福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)， 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)貸銀行存款。