應收，應付，預收，預付

預付的余額是因為對方公司沒開票

應收賬款在借方有余額的，需要對方還錢給你們，如果不還錢的做壞賬， 這個預付賬款是什么業務的？ 應付賬款你需要還錢給人家，預收賬款如果是在貸方有余額的，你給對方提供了貨物或者是服務，需要確認收入，無票收入。

預付是團建費用

這個業務產生了嗎？對方沒有給你開發票的話，你可以正常做福利費。

產生了，不需要票，直接做費用嗎？

借管理費用、福利費貸應付職工薪酬福利費，借應付職工薪酬福利費貸預付賬款。有發票最好，沒有發票的可以做賬匯算清交，你到時候調整就可以。