你結(jié)轉(zhuǎn)的成本等于銷售的數(shù)量乘以購(gòu)買單價(jià)。

當(dāng)月開了100萬，實(shí)際只有成本票20萬，怎么暫估成本了，分錄怎么做呢？

借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

老師，我們是建筑公司，借：工程施工，能不能舉個(gè)例子，沒怎么懂老師？

借工程施工貸應(yīng)付賬款暫估， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工

那發(fā)票回來了.怎么做賬了？老師是一定要暫估嗎？還是我那種方法可以呢？就是下個(gè)月發(fā)票回來，我只開了20萬銷售，我可以結(jié)轉(zhuǎn)80萬呢？

借應(yīng)付賬款暫估貸工程施工，借工程施工貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后再做發(fā)票的就可以啦。

必須做要不你的收入和成本不匹配。

那后面我還需要結(jié)轉(zhuǎn)那新收發(fā)票的成本嗎？

是的，需要這么做的。

那我后面結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)月只有20萬銷售，后面結(jié)轉(zhuǎn)80萬也超了呀

或者說老師，如果這個(gè)項(xiàng)目上個(gè)月我暫估了，下個(gè)月又沒開銷售發(fā)票，但是下個(gè)月又來了成本票，我反向沖回了，也要結(jié)賬這個(gè)發(fā)票成本嗎？

100萬如果對(duì)應(yīng)的成本是80萬的話，30萬對(duì)應(yīng)的是20萬，你再100萬確認(rèn)收入的時(shí)候，就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)80萬的成本，你暫估60 理解了嗎？然后你確認(rèn)30萬的收入結(jié)轉(zhuǎn)20萬的成本，你有80萬的成本以后抵扣 包含著之前的暫估的成本，你紅沖就是了