問題已解決
本月進項大于銷項,拼了很多票,結果是兩種,有留底674,和要交852增值稅,請問怎么處理



進項大于銷項時形成留抵不需賬務處理,當銷項大于進項時要計提
二種銷項大要交稅的,1、計提時:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 :
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
4、月末結轉:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022 10/03 15:21
