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老師，我是一般納稅人建筑公司，我們有一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅。請問我們這個月銷售開具9%專票含稅1090萬，3%專票含稅515萬，我們?nèi)〉昧诉M(jìn)項(xiàng)發(fā)票9%872萬，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勞務(wù)3%309萬。異地預(yù)繳（勞務(wù)分包）增值稅15萬。請您幫我計(jì)算一下這個月應(yīng)該繳納的增值稅？感謝好評
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這個月應(yīng)該繳納的增值稅=1090/1.09*0.09+515/1.03*0.03-872/1.09*0.09+309/1.03*0.03=42
扣除預(yù)交15萬，應(yīng)交=42-15=27
2022 10/13 09:24
84784967 
2022 10/13 09:36
老師，這個勞務(wù)分包的進(jìn)項(xiàng)稅額15萬可以全額抵扣嗎？不是計(jì)算抵扣嗎
家權(quán)老師 
2022 10/13 09:38
你預(yù)交了多少稅就抵減多少呀
84784967
2022 10/13 09:43
那取得的勞務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額還可以在當(dāng)?shù)毓催x抵扣嗎？
家權(quán)老師
2022 10/13 09:44
是的，需要勾選的，呀
84784967
2022 10/13 09:45
就是上面309萬的發(fā)票，可以抵扣嗎？
84784967
2022 10/13 09:46
預(yù)交增值稅是已經(jīng)扣除了，在當(dāng)?shù)剡€可以勾選再抵扣一次是吧
家權(quán)老師
2022 10/13 09:54
建議你詳細(xì)學(xué)一下課堂的實(shí)操課。
84784967
2022 10/13 10:10
老師說銷項(xiàng)勞務(wù)3％稅額，如果收到異地進(jìn)項(xiàng)勞務(wù)3％發(fā)票，異地預(yù)交了增值稅。就不能再抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，只能后面開具了9％的銷售發(fā)票才可以計(jì)算抵扣
家權(quán)老師
2022 10/13 10:11
意思是異地只是預(yù)交，在本地申報的時候可以扣除
84784967
2022 10/13 10:16
最后一個問題，我打電話給當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，因?yàn)槲覀儺?dāng)月只開了3％的銷項(xiàng)票。他們說勞務(wù)分包異地預(yù)交增值稅后，當(dāng)月勞務(wù)銷售不能再抵扣勞務(wù)專票。下次開具9％的銷售發(fā)票再抵扣
家權(quán)老師
2022 10/13 10:21
是的，用于3%的取得的進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的
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