同學； 出納 （一）出納的工作內容 1.辦理現金收付，審核審批相關單據 2.辦理銀行結算，規范使用支票 3.認真登日記賬，保證日清月結，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票 4.保管庫存現金，保管有價證券 5.審核報銷憑證 （二）出納人員的職責 1.辦理現金收付和銀行結算業務 2.管理庫存現金和銀行賬戶 3.保管庫存現金和各種有價證券的安全與完整 4.保管有關印章、空白票據 5.辦理外匯出納業務 出納不得兼管會計稽核、會計檔案，以及收入、支出、費用、債權、債務等賬目登記工作。 會計 （一）會計主要工作內容 1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。 2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。 3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總賬。 4、結賬、對賬。做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。 5、編制會計報表，做到數字準確、內容完整，并進行分析說明。 6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 （二）會計的職責 1、按照國家會計制度的規定，記賬、核帳、報賬。 2、編制會計報表要做到賬目健全、賬目清楚、日清月結、賬證賬務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確、報送及時。 3、按照經濟核算原則，定期檢查分析企業財務計劃、成本計劃和利潤計劃的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好企業參謀。 4、依照會計檔案管理辦法建立和管理財務檔案，做到資料齊全、保密。