同學(xué)你好，具體《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）》填寫(xiě)說(shuō)明 　　本附列資料由發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫(xiě)，各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額，但適用小微企業(yè)免征增值稅政策且有扣除項(xiàng)目的納稅人應(yīng)填寫(xiě)。 　　（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。 　　（二）“納稅人名稱(chēng)”：填寫(xiě)納稅人名稱(chēng)全稱(chēng)。 　　（三）第1欄“期初余額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額。 　　（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。 　　（五）第3欄“本期扣除額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 　　第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”。 　　（六）第4欄“期末余額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 　　（七）第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”：填寫(xiě)納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 　　（八）第6欄“本期扣除額”：填寫(xiě)本附列資料第3欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。 　　第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”。 　　（九）第7欄“含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷(xiāo)售額。 　　第7欄“含稅銷(xiāo)售額”=第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”-第6欄“本期扣除額”。 　　（十）第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用3%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷(xiāo)售額。 　　第8欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第7欄“含稅銷(xiāo)售額”÷（1+征收率）,其中“征收率”按照第7欄“含稅銷(xiāo)售額”對(duì)應(yīng)的征收率計(jì)算。 　　第8欄與《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致,適用小微企業(yè)免征增值稅政策的納稅人除外。 　　（十一）第9欄“期初余額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額。 　　（十二）第10欄“本期發(fā)生額”：填寫(xiě)本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。 　　（十三）第11欄“本期扣除額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 　　第11欄“本期扣除額”≤第9欄“期初余額”+第10欄“本期發(fā)生額”之和，且第11欄“本期扣除額”≤第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”。 　　（十四）第12欄“期末余額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 　　（十五）第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”：填寫(xiě)納稅人適用5%征收率的應(yīng)稅行為取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 　　（十六）第14欄“本期扣除額”：填寫(xiě)本附列資料第11欄“本期扣除額”的數(shù)據(jù)。 　　第14欄“本期扣除額”=第11欄“本期扣除額”。 　　（十七）第15欄“含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為的含稅銷(xiāo)售額。 　　第15欄“含稅銷(xiāo)售額”=第13欄“全部含稅收入（適用5%征收率）”-第14欄“本期扣除額”。 　　（十八）第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”：填寫(xiě)適用5%征收率的應(yīng)稅行為的不含稅銷(xiāo)售額。 　　第16欄“不含稅銷(xiāo)售額”=第15欄“含稅銷(xiāo)售額”÷1.05。 　　第16欄與《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第4欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額（5%征收率）”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致,適用小微企業(yè)免征增值稅政策的納稅人除外。