確認收入之后，把工程施工結轉到主營業務成本。

收入之前已經確認過了，那是不是在收到發票時就可以直接結轉成本

好，那在幾月份確認的。

在9月初收到款時我當時就已經確認收入了，付的這筆款是9月底付的

借預付賬款貸銀行存款，借主營業務成本貸應付賬款暫估。

發票到了之后，借應付賬款，借主營業務成本負數，然后再做發票的企業主營業務成本貸預付賬款。

老師，意思就是如果已經先確認收入了，就先暫估結轉成本，暫估的應付賬款二級明細是寫我付款給的這個人嗎？

你好，是的，二級科目暫估。

那老師 我們項目分包出去給的個人，他沒法給我們開票呢，這種情況怎么辦呢

你好，正常做賬，正常做成本，就是不允許抵扣所得稅。

就是付款時直接結轉成本嗎

你好，你看什么時間確認的收入，對應的收入有了才能做成本，不管你們付沒付錢。

好的。 老師就是有人和我說沒有發票的話不能做成本或者費用 這樣算白條入賬是不對的， 確定是沒有發票也可以做成本的嗎

你好可以做的可以做。

好的，就是不允許抵扣所得稅是吧，那我做了成本后，在報稅時怎么區分哪些是有票、哪些是沒票的呢

你好，對的是的，自己單獨記錄。

填申報表的時候呢？怎么填

納稅調整明細表扣除項目填寫賬載金額在三十來。

老師，那這個納稅調整明細表是每個季度申報一次嗎？還是匯算清繳時在申報

匯算清繳的時候再填寫。