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問題已解決
老師，外經證開了后，就要預繳了嗎？現在異地預繳，是直接在電子稅務局里面操作預繳就可以嗎？但是有個問題啊，我們是分包，預繳的時候，預繳增值稅是怎么計算的？原則上開票的時候或者收款的時候就預交，是指的我們給甲方開具的發票或者甲方先給我們撥付的工程款的時候？由于我之前在過總承包建筑公司，預繳的時候還可以抵扣分包款。那現在這家公司是做專業分包的，預繳的時候，怎么計算預繳的稅款？
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對的，現在的話可以直接在電子稅務局里面操作，預繳增值稅，就是用你的合同金額減去分包款的金額來計算。
2022 10/17 20:19
陳詩晗老師 
2022 10/17 20:19
這比方說你的合同金額100萬，分包80萬，那么你就是按照20萬來計算預繳的增值稅，一般納稅人2%，小規模3%。
84784987 
2022 10/17 20:21
老師，我們就是做的專業分包。我們公司不是總承包單位。只有總包單位才可以減去分包款后的金額來計算吧？專業分包的，該怎么計算？
陳詩晗老師
2022 10/17 20:22
如果說你把你的項目里面另外一部分還要承包給其他人，可以減的，如果說沒有就不。
84784987
2022 10/17 20:29
老師，你說的，預繳增值稅，按照合同金額，就是開具外經證上的那個合同金額嗎？
陳詩晗老師
2022 10/17 20:31
一般外經證和合同的價格是一樣的，如果說你合同金額外經證不一樣，那么以外經證的金額為準。
84784987
2022 10/17 20:35
老師，現在自己可以在電子稅務局里面操作預繳稅款。那自己計算得不對，預繳的金額有問題，該怎么辦？像幾年前，我記得我們都是先自己計算一遍，再去稅局，根據當地稅局的要求來預繳。因為好像不同的稅局，對于預繳的計稅基數會不一樣。
陳詩晗老師
2022 10/17 20:44
你直接在那個電子稅務局里面把金額填寫進去，它自動就會給你算出預交的金額了呀。
84784987
2022 10/17 21:13
哦哦，還有就是，需要預繳些什么稅款，上面也都是會直接顯示出來的？比如，需要預繳增值稅，附加稅，印花稅，企業所得稅？
陳詩晗老師
2022 10/17 21:24
增值稅，附加稅，所得稅，印花稅
84784987
2022 10/17 21:31
老師，我想請問一下，預繳的這些稅款。都是可以抵減的嗎？印花稅也是嗎？因為我看印花稅的申報表里面好像沒有已交的欄次可以用來抵減申報的印花稅啊？
陳詩晗老師
2022 10/17 21:33
預交納的，都可以進行抵減處理的
84784987
2022 10/17 22:10
老師，您看一下，預繳了印花稅的，是不是在印花稅申報表的“已繳稅額”里面填列？
陳詩晗老師
2022 10/17 22:24
是的，直接在里面填寫就行了。
84784987
2022 10/17 22:25
老師，預繳稅款的，在電子稅務局里面那個模板去填報？我以前只是去稅局預繳過，我沒有自己在電子稅務局里面填報預繳稅款的
陳詩晗老師
2022 10/17 22:27
你開了外經證之后，你的主管稅務機關他會給你一個密碼和賬號，你登錄進去填寫。
84784987
2022 10/17 22:40
老師，電子稅務局，我們可以正常登錄進去的呀。因為一直在申報納稅么？只是，我才換的新工作，我以前沒在電子稅務局里面預繳過稅款。所以我想知道，在哪個模塊里面預繳？
陳詩晗老師
2022 10/17 22:51
你是異地預繳，他會給你另外一個系統去申報。
84784987
2022 10/17 22:57
老師，意思不是在電子稅務局里面去預繳嗎？還需要去另外的系統里面去申報預繳的？
陳詩晗老師
2022 10/17 23:12
他會給你一個申報系統的賬戶和密碼，也是電子稅務局，但是不是你現在這個。
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