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建筑公司在異地項目預交的增值稅和附加稅怎么寫分錄呢?是一月份交的,到現在還沒入賬



你好,建筑公司在異地項目預交的增值稅和附加稅
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
應交稅費—附加稅
貸:銀行存款?
2022 10/22 15:13

84785013 

2022 10/22 15:14
附加稅不用計提嗎

鄒老師 

2022 10/22 15:14
你好,需要計提。
你問的只是預繳,沒有要求計提,所以我就沒寫。

84785013 

2022 10/22 15:19
這邊不用已交稅金這個科目的,可以用應交增值稅-未交增值稅代替嗎

鄒老師 

2022 10/22 15:20
你好,不可以的。
預繳的增值稅,必須通過?應交稅費—應交增值稅(已交稅金)? 科目核算

84785013 

2022 10/22 15:24
那可以另外設個科目,應交稅費-應交增值-預繳增值稅嗎

鄒老師 

2022 10/22 15:24
你好,沒有這樣的科目。
預繳的增值稅,必須通過? ?應交稅費—應交增值稅(已交稅金)? 科目核算

84785013 

2022 10/22 15:26
哦,到時項目完工后,就用銷-進,如果小于已交的增值稅,則要辦理退回之前交的增值稅是嗎?那分錄怎么寫呢

鄒老師 

2022 10/22 15:27
你好,不會退回,而是結轉以后抵扣。

84785013 

2022 10/22 15:34
意思是以后公司另外項目產生應交增值稅了,就抵減之前預繳的這部分增值稅嗎?是公司不同地區不同的項目哦,也是這樣抵減而不能退回預繳的增值稅的?

鄒老師 

2022 10/22 15:34
你好,是的,是這樣的

84785013 

2022 10/22 15:42
那預繳的增值稅,分錄就做
借:
稅金及附加,
貸應交稅費-城建稅
應交稅費-教育費附加
借:應交稅費-增值稅(已交稅金)
應交稅費-城建稅
教育費附加
貸:其他應付款-法人
是這樣寫吧

鄒老師 

2022 10/22 15:43
你好,建筑公司在異地項目預交的增值稅和附加稅
借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
應交稅費—附加稅
貸:銀行存款?
你做的不對,預繳的時候,根本不會涉及 稅金及附加科目?

84785013 

2022 10/22 15:47
附加稅不用計提嗎?附加稅計提借方不是用稅金及附加嗎

鄒老師 

2022 10/22 15:49
你好,附加稅需要計提,計提借方是稅金及附加。
你去看看你初始提問,只是預繳,沒有提到計提的問題啊。

84785013 

2022 10/22 15:53
老師你不要咬文嚼字的,預繳增值稅的同時也一塊預繳附加稅的了,那預繳的附加稅需要計提嗎?

鄒老師 

2022 10/22 15:55
請仔細看我之前回復的內容。
我咬文嚼字是對你負責,如果我不咬文嚼字,其實完全可以附和你說:是的,是這樣(你做的沒錯)
為什么還要這樣苦口婆心呢,希望你能理解

84785013 

2022 10/22 16:00
饒了半天還是沒能說到點,異地項目預繳增值稅了,也一塊預繳了附加稅了,那預繳的附加稅要計提嗎

鄒老師 

2022 10/22 16:08
請仔細看我回復的內容。(劃線部分)
