問題已解決
老師,您好,我在做人力成本的ROI分析的時候,公司利潤是負數,但是毛利潤是真的,公司這種情況分子上的利潤我是用負的利潤合適呢,還是用毛利潤合適呢



同學你好
建議用毛利潤,用真實的比較合適
人力資本投資回報率(ROI)=(營業收入-(營業支出-人力成本))/人力成本
希望能幫助到你,祝你生活愉快
2022 10/27 13:37

84784983 

2022 10/27 13:45
謝謝老師,因為利潤是負數,如果用來做分析不太合適對吧,所以咱們最好還是毛利潤正數對吧

84784983 

2022 10/27 13:47
分子上可以不減人力成本嗎,直接用毛利潤(收入減直接成本)比上人力成本

芳兒 老師 

2022 10/27 13:48
如果減掉的話,是不是也負數了?

84784983 

2022 10/27 13:53
是的呢,老師,一點沒錯

芳兒 老師 

2022 10/27 13:53
如果這樣的話,那還是不要減去了,負數分析意義不大

84784983 

2022 10/27 13:54
因為我們公司是股票投資咨詢公司,所以和收入直接掛鉤的成本只能是推廣成本了,毛利潤就是收入-推廣成本,然后用這個毛利潤去除人力成本

芳兒 老師 

2022 10/27 13:58
嗯,可以的
這個指標計算簡單,但是通常時效性太強,有負數也正常,利潤小于0 就會負數,但是這樣分析意義不大,如果要幾個年份的數據統一分析的話,毛利潤或者凈利潤都可以,選取一種來比較分析就好,統一口徑
還請你參考,希望能幫助到你

84784983 

2022 10/27 14:00
老師,您看我這個分析思路對嗎,就是我首先看一下整個公司的roi是多少,然后我分解到各個部門看他們的roi,由于服務中心有收入但是不好分配到推廣成本(因為都是營銷中心承接到客戶之后轉交給服務中心的,所以推廣成本都在營銷中心頭上),因此除了營銷部門的毛利潤是自己的,剩下的所有部門我都是用的公司整體的毛利潤,去和他們各自部門的人力成本做比值,您看這樣可以吧,因為后面將這個作為公司內部的考核指標,老師您怎么看

芳兒 老師 

2022 10/27 14:02
表格上來的話,公司整體的毛利潤 30719807.11
應該根據每個部門的人數占公司的人數的比例來分攤,如果僅僅用全公司的毛利潤除以這個部門的成本,這個投資報酬率太高了,

芳兒 老師 

2022 10/27 14:03
全公司的毛利潤-營銷中心的 然后按照其他部門的人數占比來算,個人感覺更好些。

84784983 

2022 10/27 14:07
嗯,謝謝老師,可是按照人頭來分攤利潤的話,這個在領導看來會不會很不合理呢

芳兒 老師 

2022 10/27 14:10
如果不按人頭來分的,全公司的應該除以全公司的成本,這樣才合利,全公司的毛利除以部門的成本,還是感覺不太恰當
這個需要你跟領導商量。
我這邊僅提供個參考意見,還請知悉

84784983 

2022 10/27 14:14
嗯呢,謝謝老師啊,老師,那這個人力費用占比可以這么來用吧,就是所有的職能部門除了前臺的那些不創造收入的,我都用公司整體的收入作為分母

芳兒 老師 

2022 10/27 14:16
費用占比,各部門的成本費用/全公司的收入?
費用占比應該是各部門的成本費用/全公司的總成本

84784983 

2022 10/27 14:19
老師,我可能沒表達清楚,我用人力成本/收入,就是想看一下人力成本占收入的比重是多少,因為中后臺職能部門他們并不創造收入,但是他們都是有人力成本的,所以他們的收入用公司的收入來看,我是這個意思,您覺得怎么樣

芳兒 老師 

2022 10/27 14:24
職能部門不創造收入,只有成本,你是想看看這些個成本占全公司的收入的比重,來看看公司每筆收入里頭這個用了多少的成本嗎?

84784983 

2022 10/27 14:25
對的呢!老師,就是這個意思,然后用這個指標做環比的內部分析我覺得是不是很有價值呢

芳兒 老師 

2022 10/27 14:26
嗯這個可以這樣操作的。
