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請問下內賬計提社保和繳納社保，計提工資和發放工資分別是什么分錄？
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你好； 內賬的話； 你要參考外賬的做賬來做的話； 參考這個來寫： 1、計提工資：
借：管理/銷售費用等
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022 10/31 19:59
84784967 
2022 10/31 20:02
計提保險的話管理費用是包括個人繳納的部分不？要是不包括的話個人的怎么做賬呢內賬
meizi老師 
2022 10/31 20:03
?你好1； 是的；個人部分在計提內包括的；? ? ?2. 不包括 ？？?
84784967
2022 10/31 20:05
要是包括的話那公司費用不是就增加啦嗎？但是公司內帳不是僅僅只反映公司情況嘛
meizi老師
2022 10/31 20:05
?你好1；? ?你 本身個人社保和個人所得稅都在計提 工資里面的；? 只是發的時候扣除了個人社保和 個稅而已。? ??
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