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為什么遞延所得稅不是這樣算=100-(600-100-30),100是其他綜合收益的金額

84785001| 提問時間:2022 11/01 13:42
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
100其他綜合收益對應的遞延所得稅是沖減了其他綜合收益,不計入所得稅費用 在計算時所以不這樣考慮計算的
2022 11/01 13:43
84785001
2022 11/01 13:45
那這題為什么計入了呢?
84785001
2022 11/01 13:47
不是應該計入嗎 分錄是借:遞延所得稅資產 貸:其他綜合收益
陳詩晗老師
2022 11/01 13:47
在計算遞延所得稅時已經把50減掉計算的喔
84785001
2022 11/01 13:48
那我問的這題為什么600沒有減去100呢?
陳詩晗老師
2022 11/01 13:52
在計算遞延所得稅時直接是570計算的 沒有考慮100,就相當于100是減掉的金額 你看一下
84785001
2022 11/01 13:54
遞延所得稅=100-(600-100-30)=-370
84785001
2022 11/01 13:54
不明白題目給的,老師能不能給個像我這樣列出來看看呢?
陳詩晗老師
2022 11/01 13:56
遞延所得稅資產570 遞延所得稅負債100 遞延所得稅費用=遞延所得稅負債-遞延所得稅資產 由于100是其他綜合收益,所以就是 100-(100-570) 所以就是570計算的
84785001
2022 11/01 13:58
不應該是100-(570-100)嗎?
84785001
2022 11/01 13:58
不明白括號里面,100-570?
陳詩晗老師
2022 11/01 13:59
遞延所得稅負債-遞延所得稅資產 100-(570-100)
84785001
2022 11/01 14:00
所以題目給的答案是不是有問題那呢??
陳詩晗老師
2022 11/01 14:00
沒有問題,題目直接用570計算的 你這里就是570遞延所得稅費用
84785001
2022 11/01 14:02
遞延所得稅費用不是370嗎?100-(570-100)
84785001
2022 11/01 14:02
老師,麻煩講的再明白點
陳詩晗老師
2022 11/01 14:04
你這里其他綜合收益是遞延所得稅負債,不是遞延所得稅資產 所以計入所得稅的遞延所得稅負債0 100-100-570 或100-(570-100) 或-100-(570-100) 570同學
84785001
2022 11/01 14:05
我知道我哪里出問題了
84785001
2022 11/01 14:05
是遞延所得稅負債,不是資產
陳詩晗老師
2022 11/01 14:05
對的,你這里看錯了
84785001
2022 11/01 14:06
哈哈哈哈,謝謝老師
陳詩晗老師
2022 11/01 14:06
不客氣,祝你學習愉快
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