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當月銷售空調發出包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元 老師這個題怎么計算銷項稅額
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押金沒有增值稅的
收入才有增值稅
《國家稅務總局關于〈印發增值稅若干具體問題的規定〉的通知》（國稅發〔1993〕154號）第二條第（一）項規定： 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨記賬核算的，不并入銷售額征稅。但對因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅
5650需要計算增值稅
這個是13%的
2022 11/04 15:52
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