什么意思？

意思是22年有文件 ；? 你小規模類型的 如果? ??不超過連續12個月滾動銷售500萬? 還是免增值稅的? ?

哦哦，好的

好的； 希望能幫到你? ；??

差額征稅，怎么填增值稅呢？

你好； 比如說 ： 小規模納稅人差額納稅申報 某保安公司系小規模納稅人，按月納稅，2019年8月份提供勞務派遣服務，取得全部含稅收入23.65萬元，其中含代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金共計10萬元，選擇差額征稅辦法并按規定開具了普通發票。 在本案例中，該保安公司應該如何申報2019年8月份增值稅呢？ 首先，該納稅人選擇差額征稅，需填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人使用)附列資料》。 其次，該納稅人按月申報，差額后的不含稅銷售額為（23.65-10）/(1+0.05)=13萬元，超過按月10萬元免稅標準，所以不可以享受小規模納稅人免稅優惠，應填寫在主表“應征增值稅不含稅銷售額”中。 如果是其他差額納稅企業，應納稅額不超過10萬元的情況，也應先填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人使用)附列資料》，再將差額后銷售額填入“小微企業免稅銷售額”欄。 因此，在本案例中該保安公司應當： （一）先填寫《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規模納稅人）附列資料》，在稅率對應的行次填入“本期發生額”100000元和“本期扣除額”1000000元，并將236500元填入稅率對應的13行 “全部含稅收入”。 （二）得出“15欄”扣除后的含稅銷售額136500元和“16欄”不含稅銷售額130000元。 （三）在主表中對應稅率的“應征增值稅不含稅銷售額”欄次填入扣除后的不含稅銷售額130000元，系統計算出相應應納稅額6500元，納稅人點擊申報并交款即可。

是旅游行業，賣機票的

你好； 【案例】 甲企業從事旅游服務的小規模納稅人，2017年7月取得旅游收入50萬元，其中包含向其他單位支付的住宿費10萬、 交通費5萬、餐飲費5萬、門票10萬，次月甲企業納稅申報具體操作如下： 根據規定：“試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。” 小規模納稅人提供旅游服務適用3%的稅率。 (一)將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料》 1、 將差額扣除之前的 “全部含稅收入”填入第5欄，金額500，000元; 2、 將本期產生的旅游成本發票填入第6欄“本期扣除額”中，金額300，000元; 3、 系統將自動換算出含稅銷售額，第7欄“含稅銷售額”顯示金額200，000元; 4、 系統將自動換算出不含稅銷售額，第8欄“含稅銷售額”顯示金額194，174.75元(200，000/1。03)，點擊保存。