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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
4月已經(jīng)報(bào)關(guān)出口的貨物（ps：已經(jīng)出口，但是還沒(méi)有進(jìn)行退稅申報(bào)）因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題5月已經(jīng)退回大陸工廠返修，并且收到進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單（ps：如圖，為貨物質(zhì)量問(wèn)題退回），準(zhǔn)備7月重新報(bào)關(guān)出口，這樣的話，財(cái)務(wù)在收到貨物退回的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單時(shí)要做怎么樣的賬務(wù)處理呢？需要開(kāi)紅字發(fā)票嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 我們公司還沒(méi)有做退稅申報(bào)，這樣的話也需要在退稅系統(tǒng)中做退運(yùn)處理嗎？另外只是部分商品有問(wèn)題，也只退回部分商品返修，所以只需要針對(duì)這部分商品開(kāi)紅字發(fā)票吧？到時(shí)候這部分商品返修后要重新報(bào)關(guān)出口，到時(shí)候再另外開(kāi)具對(duì)應(yīng)的出口發(fā)票正常辦理退稅申報(bào)？
2017 07/01 18:20
84784991 
2017 07/03 09:37
這批貨物是保稅進(jìn)口，也向海關(guān)繳納了保證金，等返修好后再報(bào)關(guān)出口，我有咨詢過(guò)國(guó)稅，國(guó)稅說(shuō)，稅務(wù)上是沒(méi)有任何改動(dòng)的，等返修貨物出口出去之后，可以按4月的出口報(bào)關(guān)單去申報(bào)退稅
，但是我不知道財(cái)務(wù)在賬務(wù)上要進(jìn)行怎么樣的處
理，是不是需要根據(jù)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單去沖紅，然后開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票？
劉老師 
2017 07/01 17:25
開(kāi)紅字，，跟當(dāng)初出口一模一樣的分錄，只不過(guò)是負(fù)數(shù)，，在退稅系統(tǒng)里也要做退運(yùn)
劉老師
2017 07/03 08:39
沒(méi)申報(bào)退稅不用做退運(yùn)，退運(yùn)的部份商品開(kāi)紅字，，再出口的時(shí)候再申報(bào)退稅，但你這種情況，，并不是全部退運(yùn)，應(yīng)該要做單證收齊，再做退運(yùn)的 ，因?yàn)槟愫竺嬉仓皇浅隹谝徊糠荩仓蛔瞿且徊糠值耐硕悾皼](méi)退回返修的，也要申報(bào)退稅才行的呀
劉老師
2017 07/03 11:51
是的。。。。。。。。。。。。
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