問題已解決
老師,請問下看了學堂實操倒推成本。商貿企業稅負率1%/25%=4%(利潤率),成本倒推出來100%-4%=96%,怎樣理解?



?你好;? ? ?你們是在倒推什么稅負率; 企業所得稅稅負率嗎? ?
2022 11/21 10:34

84785019 

2022 11/21 10:41
成本算出來是96%

84785019 

2022 11/21 10:42
我就不明白為啥用1%/25%算出來是什么?是利潤嗎?

meizi老師 

2022 11/21 10:47
?你好;? ? ? ?正常是:企業所得稅稅負率=應納所得稅/應稅收入*100% ; 比如說 :
假設某企業所在行業稅負率為4%,該企業2021年4月份實現銷售收入為含稅100萬元,適用稅率為13%。
該月實際銷項稅額為100/1.13*0.13=11.50萬元;
該企業按照稅負率標準需要繳納增值稅為4%*100/1.13=3.54萬;
該月預計進行進項抵扣金額為11.50-3.54=7.96萬元;
倒算成本金額為7.96/0.13=61.24萬元。
?
