你好同學(xué)，專門用在食堂，進項稅不可以抵扣 借，固定資產(chǎn) 貸，銀行存款

借應(yīng)付職工薪酬-福利費1339.23 貸應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出1339.23對嗎

轉(zhuǎn)出這么做可以嗎？

上個月忘記做了，這個月做會不會有稅務(wù)風(fēng)險啊

直接記入固定資產(chǎn)就可以了

關(guān)鍵是我上月進項稅額抵扣了，忘記轉(zhuǎn)出了

借，固定資產(chǎn) 貸，應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出

不是借應(yīng)付職工薪酬嗎？

需要記入固定資產(chǎn)的。

進項不可以計入固定資產(chǎn)成本吧？

不可以抵扣，需要記入成本

那我上月抵扣，這月調(diào)整，會不會有稅務(wù)風(fēng)險啊？

進項稅額轉(zhuǎn)出，不會有風(fēng)險的