1、借：基本生產成本——直接材料——A產品20000+6000=26000 貸：原材料——401? ? 500*40=20000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——402? ? 200*30=6000 2、借：其他應收款——劉力800 貸：庫存現金800 3、制造費用300 貸：庫存現金300 4、借:管理費用3000 貸：銀行存款3000 5、借：庫存現金10000 貸：銀行存款10000 6、借：應付職工薪酬40000 貸：銀行存款40000 7、借：管理費用400 貸：庫存現金400 8、借：管理費用760 庫存現金40 貸：其他應收款——劉力800 9、 借：基本生產成本——直接材料——AI產品600*15+8000=17000 制造費用300*15=4500 管理費用3000 貸：原材料——401? ? 8000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——403? ? 16500 10、 借：其他應收款——李平12000 貸：庫存現金12000 11、 借：管理費用12100-648.10=11451.9 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）5210/1.09*0.09+217.92=648.10 貸：其他應收款——李平12000 庫存現金100 12、借：財務費用900 貸：銀行存款900 13、借：基本生產成本12000 管理費用8000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）2600 貸：銀行存款22600 14、借：基本生產成本——工資——A1 25000 制造費用6000 管理費用9000 貸：應付職工薪酬25000+15000=40000 15、借：基本生產成本——工會經費——A1 3500 制造費用840 管理費用1260 貸：銀行存款5600 16、借：制造費用2660 管理費用1340 貸：累計折舊2660+340=3000 17、借：生產成本26300 貸：制造費用26300 18借：庫存商品100000 貸：生產成本100000