問題已解決
【計算題】某生產企業為增值稅一般納稅人,2018年10月上旬從國外進口一批高檔化妝品,支付國外買價240萬元,相關稅金20萬元,賣方傭金4萬元,運抵我國海關前的運雜費和保險費36萬元,進口機器設備一套,支付國外的貨價70萬元,運抵我國海關前的運費和保險費10萬元,高檔化妝品和機器設備均已驗收入庫。本月內企業將進口的高檔化妝品的 60%生產加工成成套化妝品7800件,對外批發銷售6000件,取得不含稅銷售額$80萬元,向消費吉零售800件,取得含稅銷售額140.4萬元(高檔化妝品關稅率40%,消費稅率15%,機器設備關稅率30%)。 要求:(1)計算該企業在進口環節應繳納的關稅; (2)計算該企業在進口環節應繳納的增值稅、消費稅; (3) 計算該企業國內銷售環節應繳納的增值稅、消費稅。



1)計算該企業在進口環節應繳納的關稅;
(240+20+4+36)*40%+80*30%=144
2022 12/03 08:39

暖暖老師 

2022 12/03 08:40
2)計算該企業在進口環節應繳納的增值稅
(240+20+4+36)*1.4/(1-0.15)*0.13+80*1.3*0.13=77.76

暖暖老師 

2022 12/03 08:40
2)計算該企業在進口環節應繳納的消費稅;
(240+20+4+36)/(1-0.15)*0.15=52.94

暖暖老師 

2022 12/03 08:41
3) 計算該企業國內銷售環節應繳納的增值稅
(80+140.4/1.13)*0.13=26.55
應交消費稅(80+140.4/1.13)*0.15=30.64

84784973 

2022 12/03 08:54
老師 化妝品的增值稅和消費稅怎么計算啊

暖暖老師 

2022 12/03 08:55
我計算發給你了你看看

84784973 

2022 12/03 09:15
老師第三個不應該是580+140.4/1+13%嗎

暖暖老師 

2022 12/03 09:15
那里不是80不是580啊這里

84784973 

2022 12/03 09:16
不好意思老師 那個我打成符號了

暖暖老師 

2022 12/03 09:25
嗯哪就修改過來就可以了

84784973 

2022 12/03 09:28
老師 第三題為什么我同學和您做的不一樣 她是這么做的:704.25×15%-74.12×60%=61.17

暖暖老師 

2022 12/03 09:35
這里繳納消費稅可以抵扣的
