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問題已解決
甲摩托車生產企業(簡稱“甲公司”)于本年5月成立,是我國一家居民企業,屬于制造業行業,位于市區,為增值稅一般納稅人,本年生產經營情況如下:
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你好需要計算做好了發給你
2022 12/03 17:51
暖暖老師 
2022 12/03 18:43
1當期可以抵扣進項585
當期銷項稅額是12150*0.13=1579.5
應交增值稅1579.5-585=994.5
應交消費稅是12150*10%=1215
暖暖老師
2022 12/03 18:46
2應交附加稅是（1215+994.5）*0.11=243.05
會計利潤總額的計算是
12000-4800+150-60-1215-243.05+1200-150-750-300-1950+150+120+180-180=4151.95
暖暖老師
2022 12/03 18:47
3符合條件的技術納稅調減
500+（1200-500-150）*0.50=775
暖暖老師
2022 12/03 18:48
4研發支出加計扣除100%納稅調減180
業務招待費扣除120*60%=72
12150*0.005=60.75納稅調增120-60.75=59.25
合計納稅調減180-59.25=120.75
暖暖老師
2022 12/03 18:50
5廣告費扣除限額12150*0.15=1822.5
納稅調增1845-1822.5=22.5
暖暖老師
2022 12/03 18:51
6.殘疾人工資加計扣除100%納稅調減75
福利費扣除1800*0.14=252全部扣除
教育費扣除1200*0.025=30全部扣除
公會經費扣除1200*0.02=24納稅調增27-24=3
暖暖老師
2022 12/03 18:54
7應納稅所得額的計算
4151.95+（750*0.9-750*0.9/5）-775-120.75+195-172-150-75+3+18+45=3660.2
暖暖老師
2022 12/03 18:54
8應交企業所得稅是
3660.2*0.25=915.05
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