問題已解決
老師你好,是這樣的,十一月份的時候我申報員工個稅,然后提示當前所屬期無有效稅種認定,然后十二月份的時候我申報11月份的,因為十一月份沒有發放工資,所以綜合所得申報都是零,您看這樣處理可以嗎?這個十一月份申報的時候沒有稅種認定有效期,是因為這個個人所得稅認定有效期從11-01開始嗎?



你好同學,對的,你這種情況應該是從11月份開始的,所以12月初要來申報11月份的所屬期,再按零申報就可以了。
2022 12/04 10:40

84785006 

2022 12/04 11:04
另外小規模納稅人企業所得稅和個人所得稅按年繳納,比如今年的,就是等到一月份的時候我去繳納吧

李霞老師 

2022 12/04 11:05
您說的這兩個企業所得稅是按季度申報繳納,個人所得稅是按月,所以要分情況先申報,然后再繳納。
企業所得稅是等到一月份,個人所得稅是像你這樣正常每個月都要申報的。

84785006 

2022 12/04 11:27
然后這兩個平時不都是預繳嘛,我想問繳費的時候,企業所得稅是一月份實際繳納,然后個人所得稅是每個月都要實際繳納嗎,就是企業所得稅是一月份的時候實際繳納上一年度四個季度的,個人所得稅是每個月實際繳納每個月的不需要匯總嗎?

李霞老師 

2022 12/04 11:31
你好同學,個人所得稅是每個月都要申報,然后需要交納的時候交納,不需要交納的時候咱就不繳納,企業所得稅也是一個季度申報一次,也是根據實際的情況。

84785006 

2022 12/04 11:43
就是申報,然后累計再繳納,對吧老師。繳納時間不是每年一月份嗎?這個年度繳納是自然年度吧?還有就是財務報表在電子稅務局起什么作用?需要上傳嗎?

李霞老師 

2022 12/04 11:48
你好同學,交納的話是跟咱申報的情況,如果咱申報了,顯示有應繳納的稅款,咱就繳納,并不是說都得趕到一月份才繳納呢。

李霞老師 

2022 12/04 11:48
財務報表的話,是需要在電子稅務局一個季度申報一次的,這是正常需要申報的數據,直接填數就可以。
