老師 是我表達不清楚么 你是我問的第二個老師了 客戶開給我們的1000元考核 我寫了 一張收據給客戶表示 我收到了客戶1000元貨款（我總不能寫考核對吧） 我總感覺應該是 借：現金 貸：應收賬款

俺實際業務 相當于返利

給對方開返利的不就可以啦。

以后要發票嗎？如果不要發票的話，你可以直接做收入，不用掛應收賬款的。

老師 我不理解 可以解釋一下么

對方給你返利， 屬于收入

哪里是返利啊 是客戶對我們的罰款

罰款的這個是業務已經發生了嗎？如果合同已經履行了的話，需要繳納增值稅 而且對你們的獎勵不是罰款，如果是罰款的話，應該是扣你的錢

合同履行了，罰款、滯納金這些都需要開發票，需要正常交稅，對方可以稅前扣除。

就是對我們的罰款 只是他不想開票 直接沖減貨款 所以他讓我們寫收據 他們做賬---借：應付賬款 貸：現金 難道我們做賬不就應該是--借：現金 貸：應收么 要不然我們的賬對不平啊

但是他給你們開一個收據的，你把這個差額放到銷售費用里面不就可以啦，借銷售費用貸應收賬款。

你銷售給他100，他給你扣除了20，你只收到了80，是這個意思吧。

你銷售給他100，他給你扣除了20，你只收到了80，是這個意思吧。-------------對 是這個意思

那這個收據20你不能開給他讓對方給你開或者是出一個補充合同，就說這個業務有質量扣款20。

他們就是不愿意啊 所以必須要寫收據 他們是客戶 我們也沒有什么選擇權利 話說我們這邊企業好多都是這種操作方法 所以我不知道我拿著開給他們的收據另外一聯可不可以直接做賬？ 借：現金 貸應收 要是做了是不是來年匯算清繳需要納稅調增

你做現金的話，你們實際有收到錢嗎？你做這個分錄不影響你的損益類的科目，不需要調整的。

沒有赤裸裸收到錢 但是抵減了對我們考核款 也相當于收到錢了

那就不需要調整的，正常交稅。

老師 啥意思 分錄咋寫 我應該怎么做分錄 我就除了一張寫個對方收據的第一聯 其他我啥都沒 客戶也不會開票的也不會補充合同的

借應收賬款100貸主營業務收入，應交稅費，

借銀行存款80，庫存現金20， 貸應收賬款100。

考核那部分 我目前也只能根據我寫收據的另外一聯 現金 沖減應收賬款了對么

對的，是的，是這么做的。