資產負債表中現金及其等價物期末余額與期初余額之差=現金流量表中現金及其等價物凈增加 利潤表中的凈銷貨額-資產負債表中的應收賬款(票據)增加額 預收賬款增加額=現金流量表中的銷售商品、提供勞務收到的現金 資產負債表中除現金及其等價物之外的其他各項流動資產和流動負債的增加(減少)額=現金流量表中各相關項目的減少(增加)額。