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安裝未完工借：遞延所得稅資產 貸：應交稅費—應交所得稅 計提壞賬準備借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 不理解 2.應交稅費是資產負債表的科目做日后事項調整為什么也是調以前年度損益調整
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同學你好
1、會計沒有確認收入而稅法認為應確認收入，會計計提壞賬準備而稅法不讓稅前扣除，這類情況，均會導致會計利潤小于應納稅所得額，從而要將這個差異調整減少所稅費增加遞延所得稅資產
2022 12/08 20:47
立峰老師 
2022 12/08 20:48
2、因為是第二年日后期間調整上一年，所以涉及損益需要以前年度損益調整
84784984 
2022 12/08 20:56
1.為什么一個是所得稅費用，一個是應交稅費
84784984
2022 12/08 20:56
2.涉及損益的調以前年度損益，但這個應交稅費是資產負債表的科目
立峰老師
2022 12/08 21:13
同學你把**發一下吧
立峰老師
2022 12/08 21:19
計提壞賬準備借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用
答：這個好理解，就是
先借：所得稅費用 貸應交所得稅了，
所以采用所得稅會計，要把影響轉回來
立峰老師
2022 12/08 21:19
安裝未完工借：遞延所得稅資產 貸：應交稅費—應交所得稅
答：這一個我要看一下你的**
立峰老師
2022 12/08 21:20
安裝未完工借：遞延所得稅資產 貸：應交稅費—應交所得稅
答這一個，因為注會調整后，公司就沒有了利潤，但是稅法認為要繳企業所得稅，所以就把并的企業所得稅一邊記到遞延所得稅資產，一邊記到應交所得稅。
84784984
2022 12/08 21:23
這是**解答
立峰老師
2022 12/08 21:28
同學你好，都是貸的所得稅費用或者以前年度損益調整。，
立峰老師
2022 12/08 21:30
手寫提示框里，只是列舉一個例子，說明，由于上一年該安裝業務不應該確認收入，所以繳納的所得稅應計入遞延所得稅資產。
立峰老師
2022 12/08 21:30
不要看手寫提示框。看外邊的分錄就可以。
立峰老師
2022 12/08 21:30
看提示框會擾亂你的。
84784984
2022 12/08 21:33
好的，謝謝老師
立峰老師
2022 12/08 21:34
客氣了，如果滿意可以五星評價哈，謝謝
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