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甲公司2018年度利潤總額（稅前會計利潤）為19800000元，所得稅稅率為25％，甲公司全年實發工資，薪金為2000000元，職工福利費300000元，公會經費50000元，職工教育經費210000元，經查，甲公司當年營業外支出中有120000元為稅收滯納罰金，假定甲公司全年無其他納稅調整因素。綜合分析題，要求，計算該企業本年度的應納稅所得額及當期應交的所得稅額。謝謝老師
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你好，學員
職工福利費限額2000000*14%=280000
工會限額2000000*2%=40000
職工教育費限額=200000*8%=160000
納稅調增=300000-280000+50000-40000+210000-160000+120000
利潤總額加上納稅調增乘以稅率就是所得稅稅額
2022 12/10 13:32
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