1 銷售貨物開具專票注明銷售不含稅銷售額700 計(jì)提增值稅700*0.13=91 2 銷售貨物開具普票注明含稅銷售額 計(jì)提增值稅=60/1.13*0.13=6.9 3 管理不善造成損失的 要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 24*0.25*0.13=0.78 4 外購貨物取得專票 抵扣進(jìn)項(xiàng)稅=100*0.13=13 本期銷項(xiàng)=91+6.9=97.9 本期進(jìn)項(xiàng)=13-0.78=12.22 本期應(yīng)納稅額=97.9-12.22

老師那個(gè)第三問進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是不是有點(diǎn)問題 不應(yīng)該直接24??四分之三嗎

這里是部分霉?fàn)€ 霉?fàn)€部分要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

不是因?yàn)楣芾聿簧撇琶範(fàn)€變質(zhì)的嗎 題目里面這樣說的

是的，管理不善造成的損失部分要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

老師最后一個(gè)問題 已經(jīng)注明的是進(jìn)項(xiàng)稅額本身就是24萬 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是還需要乘以一個(gè)0.13嗎

對對，看錯(cuò)了 不用再乘以0.13，直接就是24*0.25