問題已解決
甲公司為居民企業,2021年實現應納稅所得額800萬元。遞延所得稅負債年初數為20萬元,年末數為25萬元,遞延所得稅資產年初數為28萬元,年末數為30萬元。適用的企業所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素。 要求: (1)計算甲公司2021年度應交所得稅、遞延所得稅以及所得稅費用; (2)編制甲公司所得稅相關賬務處理。



(1)計算甲公司2021年度應交所得稅、=800*25%=200
遞延所得稅=25-20-(30-28)=3
及所得稅費用;=200+3=203
(2)編制甲公司所得稅相關賬務處理。
借所得稅費用203
遞延所得稅資產30-28=2
貸應交所得稅200
遞延所得稅負債25-20=5
2022 12/13 10:12
