00:10:00
問題已解決
2020年12月31日購入價值5000萬元的設(shè)備預(yù)計使用期5年，無殘值。采用直線法計提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計提折舊。各年利潤總額為4000萬元，適用稅率為25%。要求:說明暫時性 差異的形成原因，計算2021年的遞延所得稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 解答如下
2021年賬面價值=5000-5000/5=4000
2021年計稅基礎(chǔ)=5000-5000*2/5=3000
賬面價值大于計稅基礎(chǔ)? 形成應(yīng)納稅暫時性差異? 遞延所得稅負債=（4000-3000）*25%=250
2022 12/16 15:24
閱讀 558
描述你的問題，直接向老師提問
95
意見反饋
