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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我發(fā)現(xiàn)管理費(fèi)用年末里面職工教育經(jīng)費(fèi)是1619.58元， 應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)年末是1623.80元。平時(shí)這樣賬務(wù)處理。這是一張專票，月末的時(shí)候又進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果這兩個(gè)數(shù)不平，應(yīng)該怎么調(diào)整呢？ 借：管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi) 貸：銀存
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同學(xué)你好
職工教育經(jīng)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣
2022 12/26 21:01
立峰老師 
2022 12/26 21:02
管應(yīng)付職工薪酬和管理費(fèi)用均不包括進(jìn)項(xiàng)稅
84784980 
2022 12/26 21:04
是可以抵扣，但我一般納稅人同時(shí)享受簡(jiǎn)易計(jì)稅，要進(jìn)項(xiàng)稅額按比例轉(zhuǎn)出。我現(xiàn)在存在一個(gè)差4.22。導(dǎo)致管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)有差異，我應(yīng)該如何調(diào)整
立峰老師
2022 12/26 21:13
借：管理費(fèi)用? ?貸應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)? 借應(yīng)付職工薪酬-教育經(jīng)費(fèi)? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
不會(huì)有差異
84784980
2022 12/26 21:14
你看我的截圖，目前確實(shí)存在差異了
立峰老師
2022 12/26 21:31
把他們兩個(gè)的明細(xì)賬找出來(lái)，看看哪一筆差了，目前數(shù)據(jù)看不出來(lái)。
84784980
2022 12/26 21:35
差的就是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，和進(jìn)項(xiàng)稅的差4.22
立峰老師
2022 12/26 21:40
那4.22看結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目了，找一下結(jié)轉(zhuǎn)的分錄。
84784980
2022 12/26 21:42
進(jìn)項(xiàng)稅額13.58，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到管理費(fèi)用9.36，差的就是4.22啊
立峰老師
2022 12/26 21:43
把這4.22也轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里。為什么只轉(zhuǎn)一部分呢
84784980
2022 12/26 21:46
剛不說(shuō)了嗎，按比例轉(zhuǎn)出
立峰老師
2022 12/26 21:49
借應(yīng)付職工薪酬-4.22? ?貸應(yīng)付職工工薪酬?-4.22
立峰老師
2022 12/26 21:50
應(yīng)付職工薪酬，以后計(jì)提時(shí)要和管理費(fèi)用看齊，不和價(jià)稅合計(jì)看齊。
84784980
2022 12/26 21:54
可是發(fā)票價(jià)稅合計(jì)是295。你這樣-4.22的話，那不就等于295-4.22了嗎？那不就和發(fā)票不一致了嗎
立峰老師
2022 12/26 22:05
銀行存款與總價(jià)款一致。應(yīng)付職工薪酬和管理費(fèi)用應(yīng)一致和總價(jià)款不一致。
84784980
2022 12/26 22:23
應(yīng)該怎么寫分錄，加上數(shù)字
立峰老師
2022 12/26 22:30
借：管理費(fèi)用290.78? ?
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額4.22? ?
? ? ? 貸應(yīng)付職工薪酬290.78??
? ? ?借：應(yīng)付職工薪酬 290.78
? ? ? ? ? ?貸銀行存款? 295
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