計算的方法如下： 解題思路 參考公式如下： 期初余額+收入-支出=現金余缺 現金余缺+籌措-運用=期末余額 其中的“”運用“”為利息支出和還款 注意以下四個規律： 期初現金余額?全年期初為第一季的季初 ?期末現金余額?全年期末為第四季的季末； 現金多余或不足全年期末為第四季的季末； 另外，現金期末余額為下一期期初等常規性填寫即可。