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請問老師500萬以下固定資產一次性稅前扣除，這樣和固定資產折舊就不一致了，會有稅會差異，這個我該怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，一次性扣除納稅調減，后期納稅調增
2022 12/29 09:09
小林老師 
2022 12/29 09:09
您好，體現遞延所得稅負債
84785007 
2022 12/29 13:53
我沒太懂，我應該怎么操作呢？
84785007
2022 12/29 13:54
會計上的分錄應該怎么做呢？
小林老師
2022 12/29 14:18
您好，就是期末賬面價值與計稅基礎之間的應納稅暫時性差異確認遞延所得稅負債
84785007
2022 12/29 14:39
賬上怎么做分錄呢？
小林老師
2022 12/29 14:45
您好，借所得稅費用，貸遞延所得稅負債
84785007
2022 12/29 16:11
折舊還是按照會計準則正常折舊嗎？
小林老師
2022 12/29 16:16
您好，是的，會計是按會計準則計提折舊
84785007
2022 12/29 16:45
借：所得稅費用，貸：遞延負責，這個金額怎么算的？企業所得稅申報表應該填哪些
小林老師
2022 12/29 17:12
您好，是根據賬面價值與計稅基礎的差異*預期企業所得稅稅率，匯算清繳填寫A105080
84785007
2022 12/29 19:54
季度預繳時要填什么表呢？
小林老師
2022 12/29 20:44
您好，《資產加速折舊、攤銷（扣除）優惠明細表》（A201020）
84785007
2022 12/29 21:21
好的謝謝老師
小林老師
2022 12/29 22:20
您好，您客氣，非常榮幸能夠給您支持
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