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你好老師，就是我們公司先給對方開了發票，業務還沒有發生。可能過年后培訓。那開的票確定收入嗎？如果確定收入，能預估費用嗎？這不是要交企業所得稅嗎？如果預估費用，而費用一點也沒有發生，這種情況應該怎么辦？如果用合同負債這個科目可以嗎？
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同學，你好
實務上，開具發票了就需要確認收入
可以暫估成本費用，但是需要有依據，不能隨意暫估
2022 12/29 19:38
84785019 
2022 12/29 19:41
可以參考以前費用明細，可以暫估，
小菲老師 
2022 12/29 19:42
同學，你好
不可以參考以前費用明細，要有具體合同，具體內容
84785019
2022 12/29 19:47
就是先開了發票。先用合同負債這個科目可以嗎？先不確定收入
84785019
2022 12/29 19:49
我們是簽完合同，才開的發票
小菲老師
2022 12/29 19:49
同學，你好
你收到錢沒？符合下列條件是可以的
合同負債是指企業已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。企業在向客戶轉讓商品之前，如果客戶已經支付了合同對價或企業已經取得了無條件收取合同對價的權利，則企業應當在客戶實際支付款項與到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收的款項列示為合同負債。
84785019
2022 12/29 19:54
沒有收到錢，因為業務沒有發生，不想交企業所得稅。想知道應該怎么辦
小菲老師
2022 12/29 19:55
同學，你好
那建議不要開具發票
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