老師，那如果是年后2月份發，還需要計提嗎？如果需要在幾月份計提？

你好，只要屬于今年的年終獎，你就可以計提的，只要匯算清繳之前發下去就可以

老師，您說的匯算清繳指的是企業所得稅匯算清繳之前吧？比如 2023年的年終獎，預計在2024年3月份發，依舊要在2022年12月份時候計提年終獎？

對的，是的，是這么做的。

老師，我之前的分錄都是這么寫的：1，計提工資 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 同時間2，結轉工資：借：應付職工薪酬 貸：應付職工薪酬-社保（個人）應付職工薪酬-公積金（個人）應交稅費-應交個人所得稅，這樣有問題嗎？

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款

老師，我這樣的記賬分錄可以嗎？

啊，你那個不對的，這個不準確。

老師，我這個的不準確主要是體現在個稅方面嗎？ 我司每月社保公積金都是當月扣的，比如 6月工資7月發，但是6月的社保公積金在6月就自動批扣了，這種情況我的個人部分的社保公積金相關分錄怎么寫呢？

借管理費用工資貸應付職工薪酬工資 借管理費用社保貸應付職工薪酬社保公積金 借應付職工薪酬、社保公積金、 其他應收款，個人負擔的社保公積金 貸銀行存款。

這個是六月份的。然后七月份借應付職工薪酬工資 dai 其他應收款，個人負擔的社保公積金 銀行存款。

老師，實際上沒有 應付職工薪酬--社保；應付職工薪酬--公積金 這種？能用這種科目核算嗎？而不是通過其他應收或者其他應付來核算個人部分的社保公積金？

企業負擔的就是通過應付職工薪酬、社保公積金，沒有的可以自己增加。

老師 企業代扣代繳的個人部分的社保公積金，為什么通過其他應付款，其他應收款，感覺怪怪的，為什么不放在 應付職工薪酬-社保（個人）？

你好，這個是從工資里扣除的，待個人支付，不就是其他應收款或者是其他應付款。