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老師 您好 想問下 假如單位利潤總額350萬 那交企業所得稅的話 100萬*2.5% 100-300萬*5% 那350萬的50萬 應該按百分之多少交企業所得稅呢 謝謝
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您好！超過300萬就不是小微企業了，350全額按照25%交所得稅了
2022 12/30 19:27
84785023 
2022 12/30 19:30
老師 高新企業也是這樣嗎 現在高新證還沒有下來 但是已經公示了 科技創新局在今年10月給了編號（可以在2022.1-2022.12月研發費用加計100%扣除了）但是需要在申報2022年稅務年報的時候用 第四季度申報企業所得稅 暫時用不了
丁小丁老師 
2022 12/30 19:35
您好！證書在所得稅匯算清繳前能下來就行，已經有編號了，只是證書還沒下，沒事的，你可以按照15%交企業所得稅
84785023
2022 12/30 19:38
老師 那我申報第四季度企業所得稅的時候 怎么樣可以選擇15%呢 有填編號的位置嗎 還是怎么做呢
丁小丁老師
2022 12/30 19:43
您好！去年你們是高企，今年第四季度還是按高企的來，如果最后不是高企了，那匯算清繳會調增
84785023
2022 12/30 19:45
老師 您的意思是要是利潤超過300萬 系統會自動按15%的稅率計算企業所得稅嗎 去年不太清楚是不是高企 今年12月公示的高新 就是證沒有下來 編號是今年10月科技創新局給的
丁小丁老師
2022 12/30 19:53
您好！那四季度不會按15%來算，匯算清繳再退稅吧
84785023
2022 12/30 19:57
哦哦 老師 那就是按25%來哈
丁小丁老師
2022 12/30 19:59
您好！是的，等匯算清繳時把證書編號寫上，就會按照15%來計算了
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