問題已解決
請問,給客戶購買的手機,要交什么稅?



你好,是送給個人的嗎?如果是的話,個人需要交20%的個稅,偶然所得
2023 01/02 09:18

84785017 

2023 01/02 09:19
是企業送給個人,那企業有什么稅費要繳納嗎?

郭老師 

2023 01/02 09:22
你好,企業需要視同銷售繳納增值稅、附加稅、所得稅。

84785017 

2023 01/02 09:23
關鍵這個購買手機的進行能進行抵扣嗎?

郭老師 

2023 01/02 09:24
當視同銷售了,對應的增值稅繳納了,你對應的進項就可以抵扣了。

84785017 

2023 01/02 09:26
手機直接送給了客戶,直接做銷售費用處理了,進項就不能抵扣了吧?還有個稅是我們代繳嗎?

郭老師 

2023 01/02 09:27
你好,可以的,那就做招待費里面抵扣不了的,需要代扣代繳。

84785017 

2023 01/02 09:29
這個必須要代扣代繳嗎?還有別的方案嗎?

郭老師 

2023 01/02 09:30
你好,嚴格來說需要這么做的,如果你不代扣代繳的話,以后查到不能保證沒有問題,其他的有不正規的操作就是不代扣代繳。

84785017 

2023 01/02 09:31
代扣代繳會計分錄怎么做?

郭老師 

2023 01/02 09:32
借銷售費用、招待費,
貸銀行存款,
應交稅費個稅,
借應交稅費、個稅,貸銀行

84785017 

2023 01/02 09:33
這筆代扣代繳的個稅怎么平賬呢?

郭老師 

2023 01/02 09:34
你好,上面不寫了,增加了你的銷售費用,招待費啊。

84785017 

2023 01/02 10:11
就是代扣代繳的個稅也進招待費里面唄?

郭老師 

2023 01/02 10:16
對的,是的,是這個意思,是這么做的。

84785017 

2023 01/02 10:24
老師,我們買手機花了兩萬,這兩萬一次性從銀行扣除的,借管理費用-招待費 2萬 貸 銀行存款 然后再做個分錄 借 管理費用-招待費 4000 貸 應交稅費-個稅 4000 然后再 借 應交稅費-個稅 4000 貸 銀行存款 4000 是這樣嗎?

郭老師 

2023 01/02 10:24
對的,是的,是這么做,是這么理解的。

84785017 

2023 01/02 10:26
好的,謝謝老師, 還有個問題,我們公司要上市,一些中介機構報銷的住宿費,進項我們能抵扣嘛?

郭老師 

2023 01/02 10:26
你好
不是你單位職工的不可以
