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問題已解決
老師好！我單位是社會團體，上個月補繳了21年的企業(yè)所得稅和滯納金。請問分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答補繳上年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會計分錄為:
1、借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出---滯納金支出
貸:銀行存款
2、借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)繳稅費 ---企業(yè)所得稅
3、借:利潤分配---未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2023 01/03 21:02
84785005 
2023 01/03 21:10
我們沒有利潤，利潤表上的項目是“非限定性凈資產(chǎn)”
魯老師 
2023 01/03 21:14
利潤分配-未分配利潤改成凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn)
84785005
2023 01/03 21:17
好的，謝謝老師！
魯老師
2023 01/03 21:17
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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