我也不清楚，我是后半年接管的帳

你好，那你看下去年的匯算清繳。有調增的數據嗎？

如果沒有的話，你直接把這個收到的發票放到去年暫估的憑證后面。

老師，如果有調整的話，是不是在我標注的這個地方有數據

哦，在30欄里面填寫的，不是在這里。

是這里嗎

對的，是的，是這么做的。

那匯算清繳沒調增，我就把收到的這張發票正常放到憑證后面就行哈

老師，那如果21年已經暫估，在匯算清繳之前就收到了這張發票，這個用操作什么嗎

好，對的，是的，暫估和發票一樣的，你可以把這個發票放到之前的記賬憑證后面，也可以紅沖之前的，然后再做發票的。

這樣怎么做分錄呢

借應付賬款，貸以前年度損益調整，借以前年都損益調整，貸應付賬款。

其實是一樣的，不用調整啊，這個

你好，那你之前賬上提現了暫估嗎？

賬上提現了暫估，現在收到了發票，你不在紅沖暫估體現收到發票這一個業務動不？

這是暫估的那個憑證，暫估字字眼只在摘要上體現了，這個憑證還沒打印裝訂，現在我只需要把摘要改下就行吧

可以的，可以這么做的。

老師，如果年底暫估，在匯算清繳之前沒有收到發票，，這個在賬務或者稅務上又該怎么操作呢

實際與業務的賬上不用調整在納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

后來再收到發票的話用操作什么嗎

紅沖之前的，然后再做發票的。需要納稅調減、匯算清繳的時候。