00:10:00
問題已解決
請問是先計提所得稅費用還是先結轉損益？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 解答如下
先結轉損益再計提所得稅，然后再結轉損益
2023 01/04 12:41
84785017 
2023 01/04 12:42
所以兩次結轉的，對吧？
朱小慧老師 
2023 01/04 12:43
對的 是這樣理解的哈
84785017
2023 01/04 12:44
我們是高薪企業，預繳企業所得稅怎么計算？
朱小慧老師
2023 01/04 12:47
應交企業所得稅=應納稅所得額*15%
84785017
2023 01/04 12:51
應繳納所得額里面計算研發費用加計扣除嗎？
朱小慧老師
2023 01/04 12:54
研發費用加計扣除開第三季度開始加計扣除
84785017
2023 01/04 12:55
為什么從第三季度開始呢？
朱小慧老師
2023 01/04 12:56
這個是稅局規定的哈
84785017
2023 01/04 12:59
就是我們計算的是第四季度的預繳企業所得稅，算所得額的時候要扣除第三季度開始的研發費用加計，對嗎？
朱小慧老師
2023 01/04 13:00
不是 第三季度開始算所得稅的時候可以進行研發費用加計扣除
朱小慧老師
2023 01/04 13:02
《國家稅務總局關于企業預繳申報享受研發費用加計扣除優惠政策有關事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第10號）規定，企業10月份預繳申報第3季度(按季預繳)或9月份(按月預繳)企業所得稅時，可以自主選擇就當年前三季度研發費用享受加計扣除優惠政策。對10月份預繳申報期未選擇享受研發費用加計扣除優惠政策的，可以在辦理當年度企業所得稅匯算清繳時統一享受。
84785017
2023 01/04 13:02
哦哦，好的，老師，還有請問，老師，公司年底盤盈了原材料，后來知道是廠家贈品，請問這個要進營業外收入，還是沖管理費用？
朱小慧老師
2023 01/04 13:05
這個要是贈品記入營業外收入
朱小慧老師
2023 01/04 13:05
同學新的問題需要重新提交到學堂了哈
閱讀 97
描述你的問題，直接向老師提問
515
意見反饋
