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請問老師：2021年虛增：借 庫存商品300萬 貸生產成本300萬，借，主營業務成本300萬 貸庫存商品300萬。然后2021年財審做了調增分錄：借 主營業務成本-300萬 貸：庫存商品-300萬。對嗎？
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你好，是的，紅字沖掉
2023 01/06 13:27
84785035 
2023 01/06 13:32
請問老師，財審為啥沒有沖減庫存商品和生產成本呢？
小云老師 
2023 01/06 14:12
也是一樣要沖的，之前虛假的那幾筆都要沖
84785035
2023 01/06 14:40
但是財審調整底稿沒有沖，請問財務做賬得 沖減吧
小云老師
2023 01/06 14:48
是的，會計做賬要沖的。
84785035
2023 01/06 15:23
請問老師，2022年12月這樣沖對嗎？
小云老師
2023 01/06 15:24
對的，分錄是正確的
84785035
2023 01/06 15:30
請問老師，那為什么不通過庫存商品的借貸轉回
小云老師
2023 01/06 16:29
有通過呀，前面第一個問題不就說了借 主營業務成本-300萬 貸：庫存商品-300萬，只是跨年了損益類科目要用以前年度損益調整代替
小云老師
2023 01/06 16:30
生產成本和庫存商品不屬于損益類，所以是直接沖，主營業務成本換成前年度損益調整
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