這是一個完整的分錄：借應收賬款 55005.14 ，這個相當于放在應收賬款沒有確認收入對嗎？然后把確認收入的這筆計提了銷項稅？

你好 可以看下完整的12號憑證嗎？ 或是看下摘要是否涉及之前分錄 個人猜測可能是之前確認了收入 但是做的不對 不知是不是旅游業差額征收？ 1、確認收入： 借：應收賬款 貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%） 2、支付門票、住宿費等： 借：主營業務成本 貸：應付賬款/銀行存款 3、支付的門票、住宿費等費用中可以從銷項稅額中扣減的金額： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 貸：主營業務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%） 政策依據：財會[2016]22號。

還有種可能 就是開具了發票，但是不符合收入確認條件，產生了納稅義務

可以問下業務人員或是原來的人員 查詢下合同和業務情況