勞務派遣代發工資賬務處理要按照《企業會計準則》的規定來做賬： 1、首先，按照當月的勞務派遣合同的價款和服務所提供的服務項目，向勞務派遣公司開具勞務派遣發票，且發票金額應該不小于實際發放的員工工資； 2、對于員工的工資，可以采用人力資源管理系統進行登記，每個月使用管理系統登記產生的賬務記錄，就組成了工資與福利管理系統； 3、關于代發工資，要按照發放工資的時間，比如每月月底發放，就在每月月底發放工資之前，將準備發放的工資金額錄入賬務系統，并制定好結構，便于查詢； 4、在財務系統中建立一個勞務派遣代發工資的賬戶，并且建立好勞務派遣賬戶結構，比如支出，目的，摘要，憑證等，同時要定期查詢賬務情況，確保結構完整； 5、最后，在支付代發工資前，應該提前核對發放工資的金額和內容，確保正確無誤后才發放，完成勞務派遣代發工資的賬務處理。 拓展知識：在勞務派遣代發工資的賬務處理過程中，應確保發放的工資金額和內容完整無誤，以確保社會保險和個人所得稅按規定抵扣，從而保證員工的利益不受損失。