老師你說今年的嗎？是看本年利潤科目嗎？我現(xiàn)在做完12月的賬了但是還沒結(jié)賬呢？12月報(bào)表沒出來呢？

你好，彌補(bǔ)虧損看之前匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表最后一行，最后一列， 然后利潤總額看利潤表本年累計(jì)的利潤總額

資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤年初數(shù)在160多萬，今年的利潤總額累計(jì)數(shù)大概在40多萬，老師數(shù)據(jù)如果是這種情況的話，我是不是賬上還是虧損呢？這樣就不用計(jì)提法定盈余公積金對嗎？老師

你好，彌補(bǔ)虧損40多萬，不需要計(jì)提折舊的。

啥意思咋還不需要計(jì)提折舊呢老師你搞錯(cuò)了吧？是不需要計(jì)提法定盈余公積吧？那我預(yù)繳申報(bào)第4季度所得稅時(shí)還用預(yù)繳所得稅嗎？我是不得看去年匯算所得稅的實(shí)際虧損額??？預(yù)繳申報(bào)在哪行填寫彌補(bǔ)虧損的金額呢？

不需要計(jì)提盈余公積打錯(cuò)了。

第四季度就可以彌補(bǔ)虧損，在彌補(bǔ)虧損它會自動出來的，你就不用管了。

好的謝謝老師！老師您說的是第四季度預(yù)繳申報(bào)如果可以彌補(bǔ)虧損系統(tǒng)是會自動帶出來的了對嗎？如果沒帶出來就是彌補(bǔ)不了對嗎？那我公司這情況預(yù)繳時(shí)有可以彌補(bǔ)嗎？我好心里有個(gè)數(shù)

是的 可以自動帶出來的 可以

老師我看我們公司資產(chǎn)負(fù)債表上盈余公積沒有金額，年初未分配利潤是—108萬多，截止今年12月利潤總額是42萬多，這樣我是不是年底12月不需要提取法定盈余公積呢？但是我剛才看了2021年企業(yè)所得稅匯算彌補(bǔ)虧損金額是0呢？這是因?yàn)槭裁丛蚰?？老師謝謝

對的，是的，是這么做的，彌補(bǔ)虧損之后沒有盈利的不需要計(jì)提。