專票紅沖的分錄方式為： 應交稅金貸方：專用發票號碼（金額X） 銀行存款貸方：稅金（金額X） 應收票據貸方： 專用發票號碼（金額X） 應付票據借方：稅金（金額X） 專票紅沖是指企業在開具發票時，出現錯誤（或者數額錯誤），將原發票紅沖，重新開具發票。這種方式可以幫助企業重新正確地開具發票，不需要改變原發票的發票代碼和號碼，也不需要改變原發票的內容，只需要將原發票上的原始金額紅沖，然后在發票上印上“紅沖”字樣即可。 在進行專票紅沖時，企業需要注意以下幾點： 一、企業需要按照規定將原發票上的稅款金額進行紅沖，并在發票上重新開具一張發票，紅沖發票上的原始金額。 二、在紅沖發票上記錄的發票代碼和號碼，必須要和原發票的發票代碼和號碼完全一致，而且在紅沖發票上要印上“紅沖”字樣。 三、企業應當按照稅務部門的要求，將原發票和紅沖發票存放起來，作為納稅憑證，以備查驗。 拓展知識： 除了專票紅沖外，企業還可以通過普通票紅沖來彌補發票錯誤，普通票紅沖也是企業開具發票時糾正錯誤的方法之一。兩種紅沖方式的主要區別在于原發票和紅沖發票上發票代碼和號碼是否一致，普通票紅沖允許發票代碼和號碼不一致，但專票紅沖要求發票代碼和號碼必須一致。