收到退回的工會經(jīng)費(fèi)，賬務(wù)處理的步驟主要有三個： 一、 發(fā)票核對：首先要對收到的發(fā)票進(jìn)行核對，確認(rèn)發(fā)票的票面金額，科目編碼，發(fā)出人等信息是否與其原來發(fā)出時一致，以避免發(fā)票被修改或損壞，影響正確性。 二、 資金內(nèi)部轉(zhuǎn)劃：將收到的退回賬款資金，完成內(nèi)部轉(zhuǎn)劃，調(diào)節(jié)科目余額，最后轉(zhuǎn)入銀行存款賬戶，或財務(wù)部審核后，決定辦理內(nèi)部報銷等業(yè)務(wù)。 三、 分析原因：收到退回賬款后，需要重新分析原因，確定是否能夠再次申報，如發(fā)票信息已發(fā)生變更，則可進(jìn)行補(bǔ)辦等流程，予以重新審核處理。拓展知識：財務(wù)部在對收到的退回賬款進(jìn)行核對時，需注意檢查是否有賬款交易費(fèi)用，如手續(xù)費(fèi)等，防止記賬時缺失。