00:10:00
問題已解決
去年虧損100萬，提了壞賬準備10萬，共計提遞延所得稅資產=（100+10）*0.25=27.5萬，今年又虧損了150萬，又計提壞賬20萬，今年的遞延所得稅資產怎么算，要沖減去年的遞延所得稅資產嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，是的，要減去期初數哦，希望可以幫到你
2023 01/12 10:12
84785000 
2023 01/12 10:16
今年算出來遞延所得稅42.5，減去年27.5，剩余15，是這樣嗎，沖減的分錄怎么寫
施巧云老師 
2023 01/12 10:30
你好，是的，? ? 借：遞延所得稅資產? 15
? ? ? ? ? ? ? ? 貸：所得稅費用——遞延所得稅費用? 15
84785000
2023 01/12 10:36
為什么要沖減去年的遞延所得稅資產呢，去年，今年都是虧損呀，還沒有彌補呢
施巧云老師
2023 01/12 11:12
每年都是虧損的 ，不用沖減哦
遞延所得稅為什么減期初
遞延所得稅是因為稅會計稅基礎不一樣產生的，對差額部分計算遞延。當差額較上年縮小時，需要減去期初額。
遞延所得稅資產是指對于可抵扣暫時性差異，以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限確認的一項資產
閱讀 85
描述你的問題，直接向老師提問
1465
意見反饋
