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老師，比如我算出來計提的增值稅附加是100，因為小微企業減征收，我計提和交稅分錄怎么做呢，是借營業稅金及附加100 貸，應交稅費 100 交的時候是借應交稅費100，貸，銀行存款50 營業外收入50還是計提的時候就按50來
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你好；? ?計提按100? ?；? 減半繳納50 ； 另外一個50 轉營業外收入? ?
2023 01/12 11:37
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附加稅減半征收，應交100元，減半后實際交稅50元，會計做分錄的時候，直接借:稅金及附加50 貸:應交稅費50嗎
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各位老師好，請問一下之前我錯把增值稅和企業所得稅計提到營業稅金及附加了，錯提分錄計提是: 借: 營業稅金及附加 100貸:應交稅金-增值稅100
借:計提營業稅金及附加
貸:企業所得稅
現在我從營業稅金及附加
調出
借方:營業稅金及附加 100《紅字《》
貸方:應交稅費-增值稅100，應交稅費-所得稅100
借方:應交稅金200紅字
貸方:營業收入100
借方:營業收入100
貸方:營業稅金及附加100紅字
調完以后做利潤表就不平了，因為營業稅金及附加那少了一筆增值稅，導致利潤多了，實際利潤沒有多，之前我已經轉出了
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老師，如果附加稅減半征收，我應該怎么做分錄？我計提是按減半的數計提還是？比如本來100附加稅，減半征收就是50元，那我計提的時候是計提100還是50？
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交增值稅但是免交的教育附加，不用計提直接做 借 應交稅費 貸營業外收入還是先計提到營業稅金及附加，再從應交稅費轉到營業外收入
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老師，前面兩年計提了印花稅，借：營業稅金及附加印花稅100，貸應交稅費：應交印花稅，，，交稅時，又做借：營業稅金及附加印花稅100貸庫存現金，，今天才發現應交稅費印花稅有余額，，怎么辦，
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