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請問老師，去年12月計提工資：借工資福利費用10000，貸應付職工薪酬10000，今年1月實際支出借應付職工薪酬9000，貸銀行存款9000。去年多計提的部分，今年怎么沖銷？
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你好 借 應付工資，貸以前年度損益 調整??
2023 01/12 15:17
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老師你好，我是行政單位出納，我單位于2019年1月發放工資 10000元，分錄為：計提工資 借：業務活動費 10000元 貸：應付職工薪酬 10000元發放 借：應付職工薪酬 10000元 貸：銀行存款 10000元月底結賬 代：業務活動費 10000元 貸：累計盈余 10000元
此職工在1月退休，3月份退回此筆工資，請問如何做退回分錄
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老師好 我在做所得稅匯算的職工薪酬支出及納稅調整明細表時我對稅收金額的確定有些不清楚，當時做分錄：計提工資 借 管理費用4000
借 主營業務成本6000
貸 應付職工薪酬一應付職工資10000
發放時：借 應付職工薪酬一應付職工工資10000
貸 銀行存款 9000
貸 其他應收款 800
貸 應交稅費一應交個人所得稅200
那這里：應交個人所得稅200元過渡了應付職工薪酬一應付職工工資科目，在職工薪酬納稅調整表里的稅收金額要不要調出200元，作為納稅調整金額，再就是我這計提和發放工資的分錄是否正確
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這樣的分錄對嘛？
計提工資時：
借：費用，
貸：應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
發放工資時：
借：應付職工薪酬-工資
貸： 住房公積金
借：住房公積金
應付職工薪酬-工資
貸：基本支出
其他應付款
支付社保：
借：應付職工薪酬-社保
其他應付款
貸：零余額
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您好老師，計提工資分錄這樣做合理嗎？
借：管理費用—工資
貸：應付工資—應付職工薪酬
應付工資—社保（個人承擔部分）
次月發工資時
借：應付工資—應付職工薪酬
貸，現金/銀行存款
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借:應付職工基本工資
貸:應付職工薪酬社會保險個人部分，可是這筆錢我用來支了油費借款，怎么做分錄把計提的個人部分社保沖銷
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