同學您好！ 具體的會計分錄就是反向沖銷：借：應付賬款 2? ? 貸：原材料? ? 2? ? 同時再做一筆? 借：原材料? 2? ? ?貸：在建工程 或成本類科目? ?2。當然如果是主營業務成本的話需要用到以前年度損益調整科目結轉的未分配利潤

能不能直接結轉到未分配利潤里。

同學您好！ 這么做的的一本質就是結轉到未分配利潤，您一可l以不用以前年度損益調整，直接調整今年年初的未分配利潤！

這是我今年暫估的，今年12月份票到了一部分。我做12月份賬呢。求分錄。老師我已經繞糊涂了

同學您好！ 暫估入庫或領用的次月票到后，首先需要把原來的暫估分錄紅字沖銷掉，金額與原來分錄的金額相等。2、按照票到的實際材料金額領用到工程施工中，貸方形成一筆應付賬款8萬。3、在做一筆差額的調整分錄，借：工程施工? 2? ?貸：主營業務成本? ?2

沒庫存怎么紅沖能不能先入進來在紅沖順序變一下呢

因為我是看你7月已經做的暫估分錄來紅沖的。正規的分錄1、先暫估入庫，借：原材料? 10? 貸應付賬款? 10,，2、暫估領用，借：工程施工10? 貸：原材料? 10,3、結轉成本，借：主營業務成本? 10? ? 貸：工程施工? 10,4、紅沖，借：原材料? 10? ?貸；應付賬款? 10? ? 5、正確票來，借：原材料? 8? ?貸：應付賬款? ?8? ?6、紅字沖差額? 借：工程施工? 2? ?貸：原材料? ?2? ? 借：主營業務成本? 2? 貸：工程施工? 2

謝謝老師。費心了。

我材料買進來我直接入的工程施工 材料沒入原材料可以嗎

同學您好！ 理論上可以，但是從實務公司內控管理來看，應該有一個入庫驗收和領用的環節，缺少這一環節相當于直接購買材料就送到工地了，沒有驗收和審核環節！