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你好老師，2021年計提的成本，2022年12月收到發票，但是12月我收到發票，又付不了款，怎么做財務處理？
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你好，當時你的成本分錄怎么做的？借主營業務成本，貸應付賬款嗎？
2023 01/12 19:45
84785012 
2023 01/12 19:46
2021年的分錄是借主營業務成本，貸應付賬款
郭老師 
2023 01/12 19:48
借應付賬款貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸應付賬款
郭老師
2023 01/12 19:48
第一個是紅沖，第二個是做發票的。
84785012
2023 01/12 19:50
你好，那21年成本已經匯算清繳抵扣所得稅了，這個影響嗎？
郭老師
2023 01/12 19:50
你好，不影響的，匯算清繳之前發票到了就行。
84785012
2023 01/12 19:51
你好，第一個、第二個分錄后面需要附什么憑證？
郭老師
2023 01/12 19:53
兩個做到一個分錄里面就可以的，原始憑證就是發票。
84785012
2023 01/12 19:56
你好，成本21年12月暫估的，發票是22年10月才收到的，這樣也可以做你剛才說的分錄嗎？
郭老師
2023 01/12 19:56
你好是啊
也是這個的
84785012
2023 01/12 20:26
那這樣就不影響成本稅前扣除了是嗎？
郭老師
2023 01/12 20:38
是的
這樣就不影響了
84785012
2023 01/12 20:41
你好老師，在請問一下，但是22年12月雖然收到發票，但是還我公司還不付款給對方，下次付款是不是分錄后面是不是只需要收據或者銀行回單？
郭老師
2023 01/12 20:45
是的
銀行回單就可以的
84785012
2023 01/12 20:45
好的，謝謝老師
郭老師
2023 01/12 20:50
不用客氣
工作愉快
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